Begrenzt auf 6.000 Euro pro Jahr – und nur in dem Jahr absetzbar, in dem sie angefallen sind. die außerhalb der steuerlichen Beratungsbefugnis eines Lohnsteuerhilfevereins liegen. Denn Ihr Berater übernimmt den lästigen Steuerkram für Sie. So funktioniert es. Die Fortbildung dauerte 10 Tage. Damit sparst du während des Studiums Einkommensteuer. Damit Ihre Fortbildung steuerlich anerkannt wird, muss sie Ihnen ermöglichen, Ihre „berufliche Handlungsfähigkeit zu erhalten und anzupassen oder zu erweitern und beruflich aufzusteigen“. In vielen Berufen ist eine regelmäßige Weiterbildung unumgänglich. Details darüber erfahren Sie in unserem Überblick Ausbildungskosten. Sind einzelne Dinge teurer, werden sie über mehrere Jahre abgeschrieben. Für Berufstätige, die auf eigene Kosten zur beruflichen Weiterbildung ein Dreitagesseminar besucht haben, ist die Sache klar: Sie dürfen die Ausgaben in der Steuererklärung unbegrenzt als Werbungskosten geltend machen. Sie gelten als Werbungskosten und können daher in voller Höhe angesetzt werden. Da die private Meisterschule etwa 200 Kilometer von ihrem Wohnort entfernt liegt, muss sich Annabel ein Zimmer nehmen. Förderungen wie eine Bildungskarenz oder ein Weiterbildungsgeld helfen hier deutlich. Die Eltern hingegen können ihr Geldgeschenk nicht absetzen. Was sind Spenden und wie setzt man sie ab. Steuererklärung 2019/2020 - Arbeitnehmer, Beamte. Unser Video zum Thema Ausbildungskosten gibt dir einen schnellen Überblick. Die Kosten für eine Ausbildung (darunter fallen etwa Lehre, Maturitätsschule oder Studium) sind steuerlich nicht absetzbar, diejenigen für eine Weiterbildung dagegen schon. Wenn das einzelne Arbeitsmittel, zum Beispiel ein Laptop, nicht mehr als 952 Euro brutto (800 Euro netto + 19 Prozent Mehrwertsteuer) gekostet hat, kannst Du den gesamten Anschaffungspreis sofort und in voller Höhe steuerlich absetzen. Für An- und Abreisetage kommen für die Verpflegung jeweils 14 Euro hinzu. Diese Aufwendungen können Sie in voller Höhe absetzen. Den privaten Besuch einer Kochschule oder den Sprachkurs für den nächsten Familienurlaub können Sie nicht steuerlich geltend machen, da hier der berufliche Bezug fehlt. Rita Nikolow Für Eltern gilt: Wenn das Kind für Ausbildung oder Studium nicht mehr zu Hause wohnt und sie es finanziell unterstützen, können Eltern in ihrer Steuererklärung den Ausbildungsfreibetrag von 924 Euro nutzen. Beispiele für solche Aufwendungen sind: Ihr Angestellter kann die entstandenen Kosten bei seiner Einkommensteuererklärung ebenfalls geltend machen. Wer ein Erststudium oder eine Erstausbildung absolviert, kann seine Ausgaben für Bücher, Studiengebühren oder tägliche Fahrten nur als Sonderausgaben bis zu einem Höchstbetrag von 6 000 Euro pro Jahr absetzen. Ein Techniker lässt sich an einer Spezialmaschine schulen. Damit Ihre Fortbildung steuerlich anerkannt wird, muss sie Ihnen ermöglichen, Ihre „berufliche Handlungsfähigkeit zu erhalten und anzupassen oder zu erweitern und beruflich aufzusteigen“. Steuer absetzen und Steuern sparen - Wie Sie Ihre Kosten von der Steuer absetzen können Aktualisiert am 16.01.21 von Michael Mühl. Anders als bei der Pendlerpauschale können Sie hier 30 Cent pro gefahrenen Kilometer ansetzen. Eine Weiterbildung bzw. Wenn Sie an einer beruflichen Weiterbildung teilnehmen, können Sie die Fahrtkosten dafür steuerlich geltend machen. Nico hat früher stark gestottert. Weiterbildungen ohne direkten Zusammenhang werden nur anerkannt, wenn sich der Arbeitgeber finanziell daran beteiligt. Eine Übersetzerin eignet sich Spezialvokabular in einer Fremdsprache an. Haben Sie extra für die Fortbildung oder Weiterbildung Arbeitsmaterial angeschafft, können Sie auch die bei den Werbungskosten steuerlich absetzen. Keine Frage, ein Meisterkurs kostet Geld. Die Aufzeichnungen zum Tagesverlauf ergaben danach, dass Heinz Wohlgemut zu 66,67 Prozent betrieblich im Ausland war und zu 33,33 Prozent aus privaten Gründen. Danach hängte er an diesem Ort noch 5 Tage Urlaub an. In der Vergangenheit konnten Bildungskosten nur abgezogen werden, wenn sie mit dem aktuellen Beruf zusammenhingen. Zusätzlichen Abzug bringt nur Schulgeld für eine Berufsausbildung, aber nicht für ein Studium. Die Fortbildung dauerte 10 Tage. Kosten, die der Arbeitgeber übernimmt, lassen sich ebenfalls nicht absetzen. Bis zu einem Preis von 952 Euro (bis 2017 waren es noch 487,90 Euro) inklusive Mehrwertsteuer lassen sich Lernmittel sofort abschreiben. Für sie lohnt es sich auch unterhalb der Grenze von 1 000 Euro, die Kosten anzugeben. Dafür stellt Sie Ihnen einen Bildungsgutschein aus. Handelt es sich um eine kostspielige Fortbildung, für die der Teilnehmer einen Kredit aufnimmt, kann er die Zinsen als Werbungskosten geltend machen. Sollte im Zuge einer Aus- oder Weiterbildung eine längere Abwesenheit erfordert werden, können unter gewissen Umständen auch Verpflegungsmehraufwendungen beantragt werden. Welche das sind, erfahren Sie in unserem Überblick Steuertipps für Lehrer. Fortbildungskosten steuerlich absetzen: Die Grundvoraussetzungen. Bildungskosten sind nicht alles. Dieser Artikel ist hilfreich. Persönliche Ausbildungen, zum Beispiel Führerschein, Kurse aus dem Hobbybereich, Persönlichkeitsentwicklung Fällt Ihr Kurs unter diesen Berei… FernstudiumBerufsbegleitendes Studium Berufsbegleitendes Studium Studienplatz sichern Infomaterial anfordern Studienplatz sichern Infomaterial anfordern Du bist hier: Rund ums Studium Finanzierung Steuerliche Absetzbarkeit Hol Dir 42% Deiner Studiengebühren zurück! Mit Fahrten zur Uni, Nachhilfestunden, Lehrgangs- und Prüfungsgebühren, Lernmitteln wie Computer, Laptop oder Bücher und Semesterbeitrag kommt einiges zusammen. Die Unterscheidung ist allerdings diffizil, und was in einem Kanton oder in einer Gemeinde die Regel ist, gilt nicht unbedingt auch im Nachbarort. Ob Lehrgang oder Abendkurs, die Kosten für eine Fortbildung können Sie komplett von der Steuer absetzen. Das Kind kann seine Aufwendungen für die Fortbildung in voller Höhe in der Steuererklärung geltend machen. Beispiele hierfür sind Berufsausbildungen, aber auch ein duales Studium zählt hier. © 2021 Lohnsteuerhilfeverein Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V. Unter die Ausnahme der steuerlichen Absetzbarkeit fallen 1. Alle Rechte vorbehalten. Vor allem die Kosten häufen sich oft, sodass alle Interessenten an einer Weiterbildung häufig finanziell unterstützt werden müssen. Tipp: Grundlegende Informationen zu Fahrtkosten finden Sie im Special Arbeitsweg und Entfernungspauschale. Das Finanzamt stellt diesen Verlust fest, der mit künftigen Einkünften verrechnet wird. Deshalb dürfe der Gesetzgeber Kosten dafür als privat veranlasst werten und sie den Sonderausgaben zuordnen. Übernachtungskosten, beispielsweise im Hotel (eine eventuelle Miete können Sie nur absetzen, wenn es sich um einen, Für Essen und Trinken außer Haus können Sie pauschal Verpflegungskosten von der Steuer absetzen. 10.02.2021 © Stiftung Warentest. Wichtig ist, dass es sich um eine berufliche Fortbildung handelt. Es bleibt also alles beim Alten, auch für Studierende, deren Steuerfälle in dem Punkt in den vergangenen Jahren offengehalten wurden. 31 Nutzer finden das hilfreich. Erfahren Sie hier, wie Sie Ihre Steuer optmieren können. Neu können Arbeitnehmer jährlich bis 12’000 Franken Aus- und Weiterbildungskosten von den Steuern absetzen. Und weil die Schule im August beginnt und bis Mai dauert, kann sie in diesen beiden Jahren mit einer satten Steuererstattung rechnen. Für die Details: Lies einfach weiter! In diesem Fall kann pro angefangenem Monat der Schul- oder Berufsausbildung ein Pauschalbetrag in Höhe von 110 Euro monatlich als außergewöhnliche Belastung steuerlich geltend gemacht werden. Die steuerliche Unterscheidung von Kosten des Erststudiums und Ausgaben für ein Zweitstudium hat das Bundesverfassungsgericht als verfassungskonform bestätigt (BVerfG, Az. Die Kosten für entsprechende Kurse lassen sich steuerlich absetzen. Kann ich Fahrtkosten im Rahmen einer Fortbildung absetzen? Die gute Nachricht ist schon mal: Ja, man kann die Kosten für ein Fernstudium steuerlich absetzen.Für das Finanzamt ist hierbei entscheidend, ob es sich bei dem Fernstudium um eine Fortbildungsmaßnahme zur Höherqualifizierung im aktuellen Beruf, um ein Erststudium oder um eine Weiterbildungsmaßnahme aus rein persönlichem Interesse handelt. Die Kosten werden dann von der Summe der zu leistenden Steuerschuld abgezogen und mindern diese entsprechend. Wenn Sie Ausgaben für Ihr Erststudium noch nicht abgerechnet haben, reichen Sie Steuererklärungen nach. Relevant im Steuerrecht sind sämtliche Weiterbildungen, die man als Arbeitnehmer nach einer abgeschlossenen Ausbildung (Erstausbildung) in Anspruch nimmt. ... kannst Du unter bestimmten Voraussetzungen Deinen häuslichen Arbeitsplatz steuerlich geltend machen. Um dein Zweitstudium absetzen zu … Übernimmt der Arbeitgeber die Kosten nicht oder nur zum Teil, sind sie steuerlich absetzbar. Dann kommt es darauf an, die Notwendigkeit der Fortbildung zu belegen. Das heißt: Eine Fortbildung oder Weiterbildung muss Ihre berufliche Qualifikation fördern – entweder innerhalb Ihres derzeitigen Berufs oder darüber hinaus. Dafür brauchte und wollte ich noch eine Hülle für ~45€, einen Apple-Pencil für 109€ sowie einen HDMI-Adapter für ~40€. Diese sind ab 2020 gestiegen. Sonderausgaben dürfen nur in dem Jahr, in dem die Kosten angefallen sind, geltend gemacht werden. Ob innerbetriebliche Fortbildung, Abendschule, Umschulung, Berufsausbildung, Meisterschule oder Studium: Einen großen Teil der oft hohen Kosten können Sie steuerlich absetzen. Allerdings muss der Kurs dafür zwingend eine sogenannte AZAV-Zertifizierung haben. Geben zum Beispiel die Eltern ihrem Kind Geld, damit es mit diesem Geld die Weiterbildung bezahlen kann, handelt es sich um vorab entstandene Werbungskosten. Kann ich Fahrtkosten im Rahmen einer Fortbildung absetzen? Diese sind von Bundesland zu Bundesland verschieden. Tipp: Die Steuerexperten der Stiftung Warentest erklären Ihnen, wie Sie auch für Ihr volljähriges Kind weiterhin Kindergeld bekommen können. Im Gegensatz zum Ausbildungs-BAföG, welcher unverzinst ist, sind beim Meister-BAföG nur 40 Prozent rückzahlungsfrei, die restlichen 60 Prozent müssen zurückgezahlt werden, worauf zudem noch Zinsen anfallen. Dazu gehören nicht nur Kurs-, Lehrgangs-, Studien- oder Prüfungsgebühren, sondern auch Reisekosten, Verpflegung und - falls notwendig - Übernachtungskosten. Mit einem Verlustvortrag lassen sich Steuern sparen. In deiner Steuererklärung kannst du das Arbeitsmittel direkt eintragen. Wählen Sie auf der Ministeriumsseite „Formularcenter“ und dann unter „Formulare A-Z“ die „Einkommensteuer“ mit der jeweiligen Jahreszahl. Im Gegensatz zum Ausbildungs-BAföG, welcher unverzinst ist, sind beim Meister-BAföG nur 40 Prozent rückzahlungsfrei, die restlichen 60 Prozent müssen zurückgezahlt werden, worauf zudem noch Zinsen anfallen. Die gute Nachricht ist schon mal: Ja, man kann die Kosten für ein Fernstudium steuerlich absetzen.Für das Finanzamt ist hierbei entscheidend, ob es sich bei dem Fernstudium um eine Fortbildungsmaßnahme zur Höherqualifizierung im aktuellen Beruf, um ein Erststudium oder um eine Weiterbildungsmaßnahme aus rein persönlichem Interesse handelt. Wer in einem Jahr Verluste macht, kann damit seine Steuerlast senken. Es erfolgt keine Beratung zu Themen, Unsere Mitarbeiter sind gerne für Sie da: 06321 96 39 96 9. Absetzbar: Teilnahmegebühr, Literatur, Arbeitsmittel. Die Unterscheidung ist allerdings diffizil, und was in einem Kanton oder in einer Gemeinde die Regel ist, … Steuer- und abgabenfreie Erstattung der Weiterbildung Übernimmt ein Existenzgründer die beruflichen Fort- und Weiterbildungskosten für seine Angestellten, so sind diese Zahlungen immer dann steuer- und abgabenfrei, wenn die Weiterbildungsmaßnahme im überwiegenden betrieblichen Interesse des Betriebes durchgeführt wird (siehe Richtlinie 19.7 Abs. ... Dazu zählen zum Beispiel Lehrgänge, Seminare, Abendkurse und Umschulungen. Verlustvorträge auf spätere Jahre, etwa den ersten Job mit Einkommen, sind nicht möglich. Genauso wie Arbeitsmittel sind auch Lernmittel für berufliche Weiterbildungen wie Lehrbücher, Kopien und Lernsoftware abzugsfähig. Deine Erstausbildung kannst du nur absetzen, bei: einer Ausbildung oder einem Erststudium im Rahmen eines; Dienstverhältnisses (klassische Lehre, Duales Studium) Beispiele für Fortbildungen: Handwerkergeselle wird Meister; Bachelorabsolvent macht seinen Master; Ingenieur wird Wirtschaftsingenieur; Arzt wird Zahnarzt Alle Ausgaben rund um den Job werden für Arbeitnehmer mit einer Pauschale von 1 000 Euro abgegolten. Absetzen kannst Du bis zu 1.250 Euro nachgewiesene Kosten. Anders sieht es steuerlich aus, wenn in einem Ausbildungsverhältnis gleichzeitig gelernt und gearbeitet wird, etwa in einer Lehre oder einem dualem Studium, oder wenn ein Zweitstudium wie ein Master absolviert wird. Weiterbildung steuerlich abschreiben Meisterkurs auf Kosten des Finanzamts . Hat der Steuerpflichtige in dem Jahr, indem er die Aufwendungen für die Fortbildung hat, keine oder nur geringe Einnahmen, wirken sich die Ausbildungskosten steuerlich trotzdem aus. Bei der Fahrt mit öffentlichen Verkehrsmitteln gelten die tatsächlichen Kosten für das Ticket. Solange Sie Ihr Handy beruflich nutzen, haben Sie die Möglichkeit, es mindestens anteilig â wenn nicht sogar vollständig â in der Steuererklärung geltend zu machen. ... dass die Weiterbildung für den Beruf relevant war. Ausgaben für Arbeitsmittel. Finden schulische Ausbildung oder Studium nach einer bereits abgeschlossenen Berufsausbildung statt, ist ebenfalls ein Abzug als Werbungskosten erlaubt. Von diesen Kosten sind die Ausbildungskosten abzugrenzen. Auszubildende und Studierende müssen Folgendes beachten: In Verträgen etwa für die Mietwohnung oder das Bildungsdarlehen müssen sie selbst als Vertragspartner auftauchen – läuft der Vertrag über die Eltern, können Kinder die Kosten nicht angeben. Dazu zählen auch die Fortbildungskosten. Wenn die Arbeitsagentur zu dem Schluss kommt, dass die Weiterbildung Ihre Chancen auf dem Arbeitsmarkt erhöht, übernimmt sie die gesamten Kosten. Ob innerbetriebliche Fortbildung, Abendschule, Umschulung, Berufsausbildung, Meisterschule oder Studium: Einen großen Teil der oft hohen Kosten können Sie steuerlich absetzen. Deutschkurse von der Steuer absetzen Ausländische Arbeitnehmer können Ausgaben für Deutschkurse, die beruflich veranlasst sind, als Fortbildungskosten bei den Werbungskosten abziehen. Doppelt profitieren: Ob Gebühr, Fahrt oder Lehrmaterial: Wie sich Weiterbildung von der Steuer absetzen lässt. Im Ratgeber Steuern von Finanztest lesen Sie alle Details zur Steuererklärung. Wer weder einen Bildungsgutschein noch eine andere Fördermöglichkeit beanspruchen darf, kann seine Weiterbildung ganz einfach selbst steuerlich absetzen. Wer in der Vergangenheit jedoch versuchte, die damit verbundenen finanziellen Aufwendungen als Werbungskosten von der Steuer abzusetzen, stieß bei den Finanzämtern oft auf taube Ohren: Was nicht im engsten Sinn der fachlichen Fortbildung im ausgeübten Beruf … Voll abzugsfähig sind unter dieser Bedingung sämtliche Ausbildungsgebühren, aber auch Nachhilfestunden. Weiterbildungen rentieren sich für viele Personen nicht sofort. Diesen kannst Du in späteren Jahren, wenn Du mehr verdienst, mit anderen Einkünften verrechnen. Prüfen Sie daher vorab, ob die vermittelten Inhalte auch für Außenstehende, zum Beispiel für die Mitarbeiter beim Finanzamt, zu Ihrer Berufstätigkeit passen. Nie wieder Vorlesungen, Seminare und nervtötende Abschlussarbeiten - wenn das nicht Grund genug ist, um anständig zu feiern. Wenn Du für Deine Weiterbildung einen Kredit aufnehmen musst, kannst Du die Zinsen als Werbungskosten steuerlich geltend machen, die Bankgebühren ebenso. Doch was gilt für Studierende? Denn das Finanzamt berücksichtigt bei Arbeitnehmern automatisch eine Werbungskostenpauschale von 1 000 Euro. Welche Studienkosten kann ich absetzen? 21. Als Betriebsausgaben können Sie sämtliche Kosten, die mit der Fortbildung zusammenhängen, steuerlich geltend machen. Hier gilt, dass die Fahrtkosten voll absetzbar sind. So setzt du einen Teil des Meister-BAföGs ab. Findet eine Fortbildung mit Übernachtung statt, sind es sogar 28 Euro pro Tag. Schwieriger wird es aber bei der Weiterbildung einer kaufmännischen Angestellten zur Betriebswirtschafterin je nach Kanton gilt das bereits als Grenzfall zwischen Aus- und Weiterbildung. Artikel erstmals erschienen am: 20.08.2012. Haben Sie Fragen zur Mitgliedschaft? Damit Sie die Weiterbildung steuerlich absetzen können, sollten Sie schon bei der Auswahl der Maßnahme auf ein passendes Thema achten. 1 der Lohnsteuerrichtlinien ). Außerdem musst Du zweckgebundene Bezüge, zum Beispiel das Büchergeld einer Stiftung, von Deinen Ausbildungskosten abziehen (§ 9 Einkommensteuergesetz). Ausgaben für dein Masterstudium kannst du in einer Steuererklärung als Fortbildungskosten absetzen. Ein Höchstbetrag ist hier nicht zu beachten. Dazu gehören zum Beispiel: Fachliteratur; Schreibwaren; Schreibtisch; Tischlampe; Bücherregal; Diktiergerät; Arbeitskleidung Den Marktwert steigern – Weiterbildung steuerlich absetzen Ein Leben lang lernen – was lange eher als Floskel angesehen wurde, ist inzwischen nicht nur salonfähig. Das gleiche gilt für eine Weiterbildung. Zum Beispiel als Kleinunternehmer verrechnest du die kompletten Rechnungsbeträge im Folgejahr über deine Einnahmen-Überschuss-Rechnung als Betriebsausgaben. IX R 22/14). Welche Kosten kann ich für eine Lerngemeinschaft von der Steuer absetzen? Hier zeigen wir Ihnen auch, wie Sie Kosten korrekt in die Erklärung eintragen. Vorteil: Ausgaben sind unbegrenzt absetzbar und es kann ein Verlustvortrag für spätere Jahre beantragt werden, in denen höhere Einkünfte zu erwarten sind und damit auch eine höhere Steuerersparnis. Laut Gericht vermitteln Erstausbildung oder Erststudium unmittelbar nach dem Schulabschluss nicht nur Berufswissen. Wenn Sie an einer beruflichen Weiterbildung teilnehmen, können Sie die Fahrtkosten dafür steuerlich geltend machen. Die Kosten für eine Ausbildung (darunter fallen etwa Lehre, Maturitätsschule oder Studium) sind steuerlich nicht absetzbar, diejenigen für eine Weiterbildung dagegen schon. Lernen und den eigenen Horizont erweitern ist in einer sich verändernden Berufswelt längst Normalität. Diese Kosten entstehen eigentlich für die gesamte Wohnung. Auch Weiterbildungen, die für ein Ehrenamt absolviert werden müssen, können nicht steuerlich geltend gemacht werden. Sie können bei einer Weiterbildung eine ganze Menge Posten benennen, die beim Finanzamt als Werbungskosten von der Steuer abgesetzt werden können, zum Beispiel Kursgebühren, Honorare für Dozenten, Referenten usw., Gebühren für Prüfungen wie die Meisterprüfung oder Druckkosten für eine eventuell zu erstellende Abschlussarbeit. Steuer absetzen und Steuern sparen - Wie Sie Ihre Kosten von der Steuer absetzen können Aktualisiert am 16.01.21 von Michael Mühl. Lehrgänge, Seminare, Umschulungen, Vorträge oder Konferenzen können Sie steuerlich voll absetzen, solange es sich um eine berufliche Fortbildung handelt und ihr Arbeitgeber die Kosten nicht oder nur zum Teil übernimmt. Lernmittel wie Kopien, Fachbücher, Laptop, Tablet oder Bücherregal zählen ebenfalls. Informationsseite des Bildungsministeriums. Liegt ein beruflicher Zusammenhang vor, können Arbeitnehmer Ausgaben für ihre Fort- oder Weiterbildung als Werbungskosten absetzen. Wenn Ihre Ausgaben als Werbungskosten zählen, können Sie noch in späteren Jahren Ihre Steuerlast senken, sobald Sie steuerpflichtige Einkünfte haben. Was können Sie von der Steuer absetzen? Alle anderen Kosten können die Kinder nur selbst in ihrer Steuererklärung geltend machen. Findet die Fortbildung statt, bevor du deine Firma gründest, kannst du die Kosten unter Umständen als Verlustvortrag später von der Steuer absetzen. Warum kann man den Laptop nicht direkt voll absetzen? Das Studium nach einem Taxifahrerschein oder der Ausbildung zum Rettungssanitäter zählt also nicht als Zweitausbildung, ein Masterstudium schon (siehe Grafik am Ende dieses Beitrags). Unsere folgenden Beispiele zeigen vier typische Ausbildungsszenarien und die dazugehörigen steuerlichen Regelungen: 1) Erstausbildung außerhalb eines Dienstverhältnisses: Maximal 6.000 Euro im Jahr absetzen. Im Steuerrecht ist eine berufliche Fort- oder Weiterbildung jede Bildungsmaßnahme, die Sie als Arbeitnehmer nach Ihrer abgeschlossenen Ausbildung in Anspruch nehmen. Hatten Sie im selben Jahr keine Einnahmen, beantragen Sie außerdem vorne im Mantelbogen, dass ein Verlust festgestellt wird. Eine Übersicht, welche Möglichkeiten Ihr Bundesland bietet, finden Sie auf der Informationsseite des Bildungsministeriums. Sind Sie von Arbeitslosigkeit bedroht oder tatsächlich schon arbeitslos, kann auch die Agentur für Arbeit Weiterbildungskosten übernehmen.
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